부가세 계산기 (VAT 포함·별도, 일반·간이과세자 납부세액)

VAT 포함·별도 금액 바꾸기

부가가치세율은 10%입니다. 견적서의 'VAT 별도' 금액에는 10%를 더하고, 'VAT 포함' 금액에서 공급가액을 구할 때는 1.1로 나눕니다.

일반과세자 부가세 계산

일반과세자는 매출 때 받은 부가세(매출세액)에서 매입 때 낸 부가세(매입세액)를 빼고 냅니다. 매입세액은 세금계산서, 사업용 카드 영수증, 지출증빙용 현금영수증처럼 증빙이 있어야 공제됩니다.

예를 들어 6개월 동안 매출 공급가액이 3,000만 원, 증빙된 매입 공급가액이 1,200만 원이면 매출세액 300만 원에서 매입세액 120만 원을 빼 180만 원을 냅니다. 매입세액이 더 크면 차액을 돌려받습니다.

신고는 1~6월분을 7월 25일까지, 7~12월분을 다음 해 1월 25일까지 합니다. 개인 일반과세자는 4월과 10월에 직전 기간 세액의 절반을 예정고지로 미리 내기도 합니다.

간이과세자 부가세 계산

간이과세자는 1년 매출(부가세 포함 공급대가)이 1억 400만 원 미만인 개인사업자입니다. 매출에 업종별 부가가치율과 10%를 곱하고, 매입액의 0.5%를 뺍니다.

1년 매출 6,000만 원인 음식점이 증빙된 재료비로 3,000만 원을 썼다면, 6,000만 원 × 15% × 10% = 90만 원에서 매입 공제 15만 원을 빼 75만 원을 냅니다.

1년 매출이 4,800만 원 미만이면 납부가 면제됩니다. 신고는 해야 하니 다음 해 1월 25일까지 꼭 하세요. 간이과세자는 공제가 납부세액보다 많아도 환급되지 않습니다.

카드 매출이 많으면 세금이 더 줄어요

개인사업자가 신용카드나 현금영수증으로 매출을 올리면 그 금액의 1.3%를 부가세에서 빼 줍니다(신용카드 매출전표 등 발행세액공제). 2026년 12월 31일까지 1.3%, 연 1,000만 원 한도이고, 직전 연도 매출(공급가액)이 10억 원을 넘으면 받을 수 없습니다. 위 음식점의 매출 6,000만 원 중 4,000만 원이 카드 매출이라면 52만 원이 더 공제되어 낼 세금은 23만 원으로 줄어듭니다.

자주 묻는 질문

부가세는 내 돈이 아니라는 말은 무슨 뜻인가요?

매출 때 손님에게 받은 부가세를 잠시 맡아 두었다가 내는 구조라서 그렇습니다. 매출이 들어올 때마다 대략 매출의 10%에서 매입분을 뺀 금액을 따로 모아 두면 신고 때 부담이 줄어듭니다. 원리와 신고 일정은 부가가치세 기본 상식에 자세히 정리해 두었습니다.

10월에 받은 예정고지서는 어떻게 하나요?

일반과세자 개인사업자는 10월에 직전 기간 납부세액의 절반이 고지됩니다. 고지서대로 내거나, 매출이 많이 줄었다면 직접 예정신고를 할 수 있습니다. 자세한 내용은 부가세 예정고지 안내를 참고하세요.

계산 결과는 참고용입니다. 의제매입세액공제, 전자신고세액공제 같은 다른 공제나 가산세는 반영하지 않았습니다.